Требования к бизнес-плану проекта

Требования к бизнес-плану комплексного инвестиционного проекта.

Добрый день, уважаемые читатели. Многие из Вас в процессе своей деятельности задавались необходимостью построения бизнес плана. Неподготовленному человеку это сделать крайне сложно. Для успешного создания бизнес плана важно четко понимать какие требования к бизнес-плану должны быть соблюдены. В этой статье мы не просто раскроем для Вас требования к бизнес-плану, а сделаем это на примере требований, которые предъявляет Минпромторг России в 2018 году, в том числе при подаче заявок на субсидии по НИОКР.

Требования к бизнес-плануРекомендуемая структура бизнес-плана:

Глава I Резюме проекта;

Глава II Описание проекта;

Глава III Информация об участниках проекта;

Глава IV Описание продукта;

Глава V Анализ рынка и стратегия маркетинга;

Глава VI Организационный план;

Глава VII Описание научно-исследовательской и опытно-конструкторской работы;

Глава VIII План производства (эксплуатации);

Глава IX Анализ ресурсов;

Глава X План финансирования;

Глава XI Финансово-экономическая оценка;

Глава XII Анализ проектных рисков.

В случае отсутствия в бизнес-плане разделов, соответствующих указанным выше, к бизнес-плану должна быть приложена пояснительная записка с указаниями на разделы, в которых следует искать требуемую информацию, или обоснованием того, почему информация в бизнес-плане не приводится.

Рекомендуется включить в бизнес-план справочный материал, в том числе:

  • информацию о составителях бизнес-плана;
  • содержание с указанием страниц;
  • словарь ключевых технических и иных узкоспециализированных терминов, используемых в бизнес-плане;
  • список определений и расчетных формул для финансовых показателей (коэффициентов), которые упоминаются в бизнес-плане и рассчитываются в финансовой модели;
  • информацию о нормативно-методической базе, использованной при составлении бизнес-плана и проведения анализа;
  • краткую информацию о технико-экономических, маркетинговых и иных исследованиях, использованных при составлении бизнес-плана.

Глава I. Резюме проекта.

В резюме проекта необходимо кратко изложить выводы и рекомендации, касающиеся всех основных аспектов проекта, структура данной главы должна соответствовать структуре бизнес-плана.

В данном разделе приводится следующая информация:

  • суть проекта и целесообразность его реализации; ключевую информацию о Заявителе и других участниках проекта; место осуществления проекта и информация о производственной площадке; краткое описание продукта (продуктовой линейки), который планируется к выпуску в соответствии с проектом, и его конкурентных преимуществ;
  • результаты анализа рынка с указанием фактического и прогнозного объема рынка, доли импорта, информации об основных конкурентах и потенциальных заказчиках;
  • информация о ключевых этапах проекта, сроках их реализации и планируемых результатах;
  • дата выхода на проектную мощность (серийное производство); описание научно-исследовательской и опытно-конструкторской работы с указанием ключевых этапов, стоимости работ, планируемого результата;
  • объем потребных затрат проекта с детализацией по источникам финансирования (бюджетные, собственные, заемные);
  • информация о ключевых направлениях затрат проекта, включая объем затрат на инвестиции в основные средства, затраты на НИОКР, прочие ключевые статьи затрат проекта;
  • информация о заемных средствах (если применимо), включая информацию о кредитной организации, процентной ставке и сроке погашения;
  • ключевые показатели инвестиционной эффективности, включая следующие: чистый дисконтированный доход (ЧДД), внутренняя ставка дохода (ВСД), период окупаемости;
  • прогнозный объем выручки от реализации продукции с детализацией по годам реализации проекта;
  • показатель бюджетной эффективности реализации инвестиционного проекта.

В данном разделе приводится информация о критериях комплексного инвестиционного проекта, в том числе:

  • Объем реализации инновационной продукции, которая будет создана с использованием результатов научно-исследовательских и опытно- конструкторских работ, полученных в ходе реализации инвестиционного проекта, рассчитанный как объем средств (рублей, в ценах и условиях 2018 года), вырученных исполнителем и (или) третьими лицами от реализации продукции инвестиционного проекта в течение действия договора;
  • Размер субсидии, запрашиваемой на реализацию научно- исследовательских работ в рамках инвестиционного проекта;
  • Количество разработанных технологий мирового уровня, прошедших опытную отработку или переданных в производство;
  • Количество полученных патентов и секретов производства (ноу-хау);
  • Количество вновь создаваемых высокопроизводительных рабочих мест в рамках инвестиционного проекта.

Бюджетная эффективность реализации инвестиционного проекта, определяемая как отношение суммы налоговых отчислений в федеральный бюджет от реализации инновационной продукции, заявленной участником Конкурса, к сумме субсидий, заявленной участником Конкурса в рамках реализации инвестиционного проекта;

Срок реализации инвестиционного проекта (срок, в который предполагается обеспечить достижение всех заявленных целевых показателей инвестиционного проекта);

В приложения выносятся презентационные материалы с кратким изложением сути проекта.

Глава II. Описание проекта.

В данном разделе необходимо:

  • изложить суть проекта, в том числе указать тип инвестиционного проекта (создание нового производства/объекта с «нуля»; реконструкция действующего производства/объекта; модернизация действующего производства/объекта; выпуск новой продукции на действующем производстве; расширение действующего производства; иное изменение с целью ведения коммерческой деятельности);
  • указать краткую характеристику субъекта Российской Федерации, в котором преимущественно будет реализован (реализуется) проект в привязке к направлению деятельности (уровень развития в субъекте данного научно- технического направления, наличие научной и производственной инфраструктуры, наличие крупных потребителей продукта проекта;
  • указать стадию реализации проекта и фазу (конкретный этап внутри стадии), на которой находится проект в настоящее время;
  • изложить экономические, промышленные, финансовые, социальные и прочие меры государственной политики, имеющие отношение к проекту; обосновать целесообразность государственной поддержки проекта.

Глава III. Информация об участниках проекта.

В разделе должны быть указаны:

  • заявитель и иные участники проекта;
  • роли и порядок их взаимодействия в ходе реализации проекта; причины заинтересованности в проекте; наличие опыта работы в отрасли;
  • иная существенная информация об участниках проекта; описание характера и направлений деятельности и сведения о местоположении участников проекта;
  • представить ключевую финансовую информацию о Заявителе (выручка, валовая рентабельность, чистая рентабельность, чистая прибыль, совокупные активы, соотношение собственного и заемного капитала и т.п.) в динамике за последние несколько лет;
  • если Заявитель принадлежит к Группе лиц, представить в графическом виде организационную структуру Группы или ее фрагмент, включив в нее Основных участников проекта, если они также входят в Группу, и указать доли участия в уставном капитале или иные отношения, связывающие членов Группы.

Глава IV. Описание продукта.

В этот раздел следует включить описание продукта (продуктовой линейки), который планируется к выпуску в соответствии с проектом, и анализ его конкурентных преимуществ и недостатков.

В разделе должна быть:

  • приведена информация о назначении и области применения, краткое описание и основные характеристики, наличие сертификата качества, патентоспособность и авторские права, необходимость лицензирования выпуска продукции, безопасность и экологичность продукта, утилизация после окончания эксплуатации;
  • указана степень готовности продукта к выпуску и реализации (отметить, если применимо, на какой стадии развития находится продукт, к примеру, концепция, опытный образец, готовый рыночный продукт), реализовывался ли продукт ранее на российском рынке или за рубежом, опыт производства и реализации продукта Участниками проекта.
  • основные качественные характеристики продукта (продуктовой линейки), анализ полезности для потребителей (в том числе указать целевую аудиторию), возможные продукты-заменители (субституты) и комплиментарные (сопутствующие) товары и услуги;
  • провести анализ жизненного цикла продукта, указать на планируемые изменения в ассортименте и предполагаемую модернизацию продукта в будущем.

Глава V. Анализ рынка и стратегия маркетинга.

В данном разделе необходимо дать описание рынка сбыта, для которого предназначена продукция и/или услуги, предусмотренные проектом, и прогнозы развития рынка на ближайшую перспективу.

В разделе должен быть представлен анализ текущего состояния рынка, включая:

  • текущий и потенциальный (прогнозный) объем рынка; степень насыщенности;
  • динамику развития (в том числе, появление новых игроков, динамику объема продаж, ключевые изменения и тенденции, текущую стадию жизненного цикла рынка);
  • описание структуры (основных сегментов) рынка; показатели рыночной концентрации;
  • основных прямых конкурентов и конкурентов, производящих продукты заменители;
  • барьеры входа в отрасль (включая законодательные ограничения, ограничения доступа к ключевым ресурсам, ограничения по масштабу производства);
  • основные каналы продаж и методы стимулирования;
  • принципы ценообразования, историческую динамику цены на продукт и прогнозы ее изменения;
  • скорость инноваций и технологических изменений в отрасли; степень государственного регулирования рынка (отрасли); иную существенную информацию.

Для выделения рыночных сегментов рекомендуется использовать географический, ценовой, социальный (отраслевой) признак и иные признаки, которые позволяют четко выделить целевую группу покупателей, на которую ориентирован продукт.

В случае значительной степени государственного регулирования рынка (отрасли), а также участия государственных органов и организаций в проекте, рекомендуется вынести обзор нормативно-правовой базы в отдельный раздел, в котором указать информацию о регулировании ценообразования (тарифов), антимонопольном регулировании, необходимых разрешениях для работы и иную существенную информацию.

В данный раздел также необходимо включить:

  • прогноз объема продаж или иного показателя спроса по рынку в целом и по сегментам, в которых будет позиционироваться продукция (работы, услуги), предназначенные к реализации по проекту (период прогноза, как правило, должен составлять не менее пяти лет);
  • данные по основным конкурентам: позиция на рынке (местоположение, доля рынка), текущие и прогнозные производственные мощности, основная стратегия конкурентной борьбы, конкурентные преимущества и недостатки;
  • данные об отрасли в целом (общая динамика предприятий отрасли; уровень рентабельности, структура активов, оборачиваемость активов, типовая структура затрат, степень износа основных фондов, уровень загрузки производственных мощностей/технологического оборудования; другие важные факторы, характеризующие отрасль).

Если целью инвестиционного проекта является строительство заранее определенного количества объектов (производственных мощностей) для реализации заранее определенному заказчику, с которым достигнуто предварительное соглашение (заключен договор) о приобретении объектов (производственных мощностей), или реализация продукции/работ/услуг, предназначенных для единственного покупателя, анализ рынка рекомендуется заменить анализом потребностей ключевого заказчика (покупателя).

В данном разделе в обязательном порядке приводится целевая динамика объема продаж и прогнозной доли рынка. Также указываются основные организации – потребители продукция и (или) услуг, предусмотренных проектом, и прогнозы ежегодных объемов реализации каждому из них в течение срока реализации инвестиционного проекта (подпункт «а» раздела «Приложения»),

Глава VI. Организационный план.

В данном разделе необходимо дать описание общей стратегии реализации проекта, привести временной график реализации проекта с указанием предполагаемого начала реализации проекта и продолжительности основных стадий (предынвестиционная, инвестиционная, стадия ввода мощностей, операционная, ликвидационная), а также промежуточных этапов (фаз).

Также приводятся данные, касающиеся технологии, которую предполагается использовать, в том числе:

  • возможности освоения технологии;
  • методы приобретения: лицензирование, покупка, совместное предприятие;
  • стоимость технологии;

В разделе должна содержаться информация о плане ввода производственных мощностей или иных объектов инвестирования в эксплуатацию (в виде графика или блок-схемы), если применимо, с указанием критических (контрольных) точек.

Также необходимо описание выбранного оборудования (спецификации, мощность, источник и т.д.) и обоснование его выбора, в том числе по категориям;

  • производительное оборудование;
  • вспомогательное оборудование;
  • эксплуатационное оборудование;
  • основные запасы изнашиваемых деталей и инструментов;

Приводятся схемы расположения оборудования.

Также в разделе может содержаться план проектно-изыскательских, геологоразведочных, строительных, монтажных, пуско-наладочных и иных работ по проекту с указанием их продолжительности и /или календарный план выполнения работ по проекту (в виде графика или блок-схемы), иные организационные планы и схемы.

Организационные графики и схемы и планы работ по проекту могут быть вынесены в приложения к бизнес-плану.

Глава VII. Описание научно-исследовательской и опытно- конструкторской работы.

В рамках описания планируемой к выполнению НИОКР должна быть отражена исчерпывающая информация, позволяющая оценить реализуемость НИОКР и перспективы использования результатов НИОКР.

Сведения о головном исполнителе НИОКР, включают следующую информацию:

  • наименование организации, выполняющей НИОКР;
  • наличие у головного исполнителя опыта проведения НИОКР сопоставимой сложности и объема работ (по каждой работе приводится информация о заказчике работы, целях и задачах выполненной работы, сроках выполнения и объемах финансирования, эффекте от внедрения полученных результатов);
  • наличие у головного исполнителя НИОКР материально-технической базы, необходимой для выполнения НИОКР в рамках проекта. Дополнительно указывается перечень, количество, технические характеристики и стоимость оборудования, которое планируется закупить в целях реализации проекта;
  • описание квалификации и опыта работы коллектива исполнителей НИКОР в предметной области.

Обоснование актуальности решаемой научно-технической задачи.

Представляется описание проблем, на решение которых направлен проект, информация о научно-технических целях и значимость этих целей (описание целей должно сопровождаться их необходимыми количественными характеристиками с указанием ссылок на подтверждающие источники), ключевые научно-технические и/или научно-технологические задачи, на решение которых направлена НИОКР, обоснование необходимости выполнения НИОКР для приоритетного направления развития науки, технологий и техники в Российской Федерации.

Наличие у головного исполнителя научно-технического задела в предметной области выполнения НИОКР.

Сведения о тенденциях мирового развития науки и техники в предметной области, оценка соответствия планируемой работы этим тенденциям.

Перечень планируемых важнейших научно-технических и технологических результатов выполнения НИОКР.

В качестве ключевых параметров результатов НИОКР должны отражаться: степень новизны разрабатываемой продукции / технологии (впервые создаваемая или модифицируемая, сведения о наличии мировых или внутренних аналогов);

  • перечень стандартов и норм, которым будет соответствовать продукция / технология;
  • сведения о сопоставлении разрабатываемой продукции / технологии по основным параметрам (характеристикам) с лучшими мировыми аналогами, включая как зарубежные, так и имеющиеся отечественные аналоги;
  • анализ конкурентных преимуществ продукции / технологии перед известными отечественными и зарубежными аналогами.

Обязательным приложением к описанию планируемой НИОКР является план-график выполнения НИОКР с указанием сроков выполняемых этапов, планируемых объемов финансирования и результатов работ по этапам и по статьям затрат. План-график формируется на весь период выполнения НИОКР.

Глава VIII. План производства (эксплуатации).

В бизнес-плане необходимо привести:

  • план объема выпуска продукции в разрезе продуктов (продуктовых линеек), построенный с учетом прогноза объема продаж (интенсивности эксплуатации);
  • краткое описание производственного процесса (схемы производственных потоков) или бизнес-модели (описание основных бизнес-процессов) на операционной (эксплуатационной) стадии реализации проекта. Если часть производственного процесса или отдельные бизнес-процессы предполагается передать на аутсорсинг, необходимо указать основных предполагаемых подрядчиков с обоснованием их выбора;
  • краткое описание технологии производства (строительства) и оборудования, которое будет использоваться для производства готовой продукции (строительства объектов), а также факторы, определившие их выбор. При этом следует осветить вопросы новизны и конкурентоспособности технологии (оборудования) с точки зрения российских и международных стандартов, а также привести информацию об опыте участников проекта в их использовании;
  • годовая смета расходов на материальные ресурсы: сырье, обработанные промышленные материалы, готовые изделия (комплектующие изделия), вспомогательные материалы, вспомогательные производственные ресурсы, коммунальные услуги, запасные части;
  • информация по системе обеспечения качества продукта.

Глава IX. Анализ ресурсов.

В данном разделе необходимо провести анализ материальных, организационных, человеческих и иных ресурсов, которые требуются для реализации проекта.

Необходимо отметить, какие ресурсы уже имеются у основных участников проекта и какие ресурсы будет необходимо привлечь дополнительно при реализации проекта (производственная/строительная площадка; инфраструктура (энергоснабжение, теплоснабжение, водоснабжение, транспорт и т.д.); машины и оборудование; сырье, материалы, энергия, комплектующие; услуги и работы подрядчиков; трудовые ресурсы/персонал; управленческий ресурс и т.д.).

Необходимо привести в бизнес-плане:

  • анализ производственной/строительной площадки (в случае ее необходимости для реализации проекта), который должен включать: расположение, в том числе близость к рынку сбыта и сырья; достаточность площади; наличие и качество прилегающей инфраструктуры и коммуникаций, в том числе складских помещений; степень изношенности здания и коммуникаций; требуемые изменения и улучшения; иные важные характеристики, которые обусловили ее выбор;
  • если проект относится к категории создания нового предприятия/производства/объекта с «нуля», информацию о том, как предполагается обеспечить устойчивое материально-техническое снабжение (указать предполагаемых поставщиков и их местоположение). Рекомендуется:
  • выделить ключевые ресурсы и провести анализ соответствующих ресурсных рынков, в том числе проанализировать текущие и прогнозные объемы спроса и предложения ресурсов, рыночную структуру, динамику цен;
  • если производство является трудоемким или основным продуктом по проекту являются услуги или работы, можно выделить анализ трудовых ресурсов в отдельный раздел или приложение, в котором описать: необходимый для реализации проекта персонал, в том числе, количество персонала по категориям, необходимые навыки и квалификацию, предполагаемый уровень заработной платы; имеющийся персонал (в случае его наличия), в том числе, состав и квалификацию, потребность в обучении, текучесть кадров, уровень оплаты труда. В данном разделе должна содержаться следующая информация: данные о воздействии проекта на окружающую среду и о соответствии проекта экологическому законодательству, действующему на территории страны реализации проекта;
  • наличие в составе проекта объектов государственной экологической экспертизы и государственной экспертизы проектной документации, их перечень;
  • перечень стандартов и нормативных документов в области экологии в стране реализации проекта (кроме Российской Федерации);
  • результаты государственной экологической экспертизы, государственной экспертизы проектной документации, независимой экологической экспертизы, иных мероприятий по проверке соответствия проекта требованиям охраны окружающей среды (если они проводились), либо план-график их получения (при отсутствии заключений к началу экспертизы проекта),
  • показатели эффективности использования природных ресурсов (экологической эффективности), методика их расчета,
  • выводы о показателях экологической эффективности с учетом среднеотраслевых значений и показателей в динамике реализации проекта,
  • описание планируемых мероприятий по охране окружающей среды, повышению эффективности использования природных ресурсов, улучшению экологической обстановки (с указанием стоимости мероприятий и плана-графика их реализации).

Глава X. План финансирования.

Раздел должен содержать следующую информацию:

  • общая потребность в финансировании (в разбивке по основным категориям инвестиционных затрат);
  • предполагаемая структура источников финансирования (собственные, заемные, бюджетные);
  • информация о заемных средствах, включая информацию о кредитной организации, процентной ставке и сроке погашения;
  • возможность внесения дополнительного (резервного) финансирования Заявителем.

Глава XI. Финансово-экономическая оценка.

В разделе должна быть представлена следующая информация:

  • основные исходные данные, допущения и предпосылки, использованные для построения финансовых прогнозов; прогнозная финансовая отчетность;
  • результаты оценки воздействия изменений ключевых факторов риска на финансовые прогнозы;
  • иная информация, в том числе графический материал, иллюстрирующий и детализирующий результаты финансовых прогнозов.

В данном разделе приводятся значения ключевых финансовых показателей (коэффициентов) проекта, рассчитанные для сценария с учетом государственной поддержки и сценария без государственной поддержки:

  • выручка от реализации продукции;
  • EBITDA;
  • рентабельность по EBITDA, %; валовая прибыль;
  • рентабельность по валовой прибыли, %; чистая прибыль;
  • рентабельность по чистой прибыли, %;
  • поступления налогов в бюджеты всех уровней;
  • чистый дисконтированный доход (ЧДД);
  • внутренняя ставка дохода (ВСД);
  • период окупаемости.

Глава XII. Анализ проектных рисков.

Раздел должен содержать типы и описание основных рисков по проекту, их оценку (качественную оценку величины риска и/или количественную оценку вероятности реализации риска и степени потенциального ущерба), способы управления рисками (их снижения, распределения между участниками) и предлагаемые гарантии инвесторам.

Данный раздел включает результаты SWOT-анализа.

Приложения к бизнес плану.

В бизнес-план рекомендуется включать приложения, иллюстрирующие, детализирующие или подтверждающие информацию, изложенную в основной части бизнес-плана. Ниже приведены типовые приложения к бизнес-плану:

а) Покупатели и заказчики (приложение является обязательным):

список предполагаемых покупателей и заказчиков, стратегических партнеров, в том числе основных покупателей (заказчиков), давших гарантии покупки существенного объема продукции (услуг), реализуемых в рамках проекта; предполагаемые условия (с разбивкой по годам) поставки и оплаты; имеющиеся предварительно согласованные или гарантируемые объемы закупки (портфель заказов) с разбивкой по годам.

б) Информация о конкурентах.

в) Общая стоимость проекта или бюджет инвестиционных затрат по проекту (приложение является обязательным):

  • затраты на инвестиционной стадии по периодам в разбивке по основным категориям (затраты на подготовку проекта и предпроектные работы, проектные работы, капитальные вложения, подбор и обучение персонала, покрытие потребности в оборотном капитале и т.д.) и статьям затрат с указанием того, являются ли они предстоящими или уже были понесены (предстоящие инвестиции указываются с учетом прогнозной инфляции, осуществленные – по фактической величине).

г) Оборудование по проекту:

список оборудования, которое планируется приобрести по проекту (должны быть приложены спецификации по основному оборудованию), основные характеристики, предполагаемые поставщики и подрядчики.

д) Поставщики и подрядчики (приложение является обязательным в случае его применимости):

  • предполагаемые поставщики сырья, материалов, услуг и подрядчики для осуществления работ на инвестиционной стадии, предполагаемые условия поставки и оплаты работы. Обоснование выбора генерального подрядчика и компании, которая будет осуществлять шефмонтаж оборудования (если не выполняется поставщиком оборудования);
  • предполагаемые поставщики сырья, материалов, услуг, составляющих значительную долю в операционных затратах или себестоимости готовой продукции/работ/услуг, предполагаемые схемы и условия работы на операционной (эксплуатационной) стадии;
  • описание конкурсных процедур, которые будут применяться при выборе основных поставщиков и подрядчиков.

е) Лицензии и патенты, иные ключевые документы по проекту.

ж) Расчет ставки дисконтирования.

Подводим итоги.

Соблюдая данные требования к бизнес-плану, Вы сможете составить качественный бизнес-план, с которым пройдете все необходимые требования и согласования. Надеемся материал был Вам полезен. Пример готового бизнес-плана с расчетами можете получить тут. Спасибо за внимание.

 

Оставить комментарий